Memorandum De Planificacion De Auditoria De Sistemas
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA
SISTEMA INFÓRMATICO DE FACTURACIÓN
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE
Y ALCANTARILLADO DE CAMIRIAUDITORIA DE SISTEMAS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
1.-TERMINO DE REFERENCIA
1.1.- ANTECEDENTES.- Naturaleza del trabajo
En cumplimiento de una demanda el trabajo propuesto seejecutará del Sistema Informático de Facturación en la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC). *1.2.- *OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1.2.1 OBJETIVO GENERAL
El objetivo denuestro trabajo es evaluar el sistema de Facturación para emitir una opinión independiente e imparcial de los precios y políticas de cobros establecidos según las leyes y las normativas legalescorrespondiente para el manejo eficaz y eficiente de los mismos, aplicable a las operaciones de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC) y establecer si la empresaestácumpliendo la indicada normativa.
*1.3.- OBJET*IVOS ESPECÍFICOS
Verificar el grado de cumplimiento de los controles establecidos
Identificar a los vendedores responsabilidades sobre los productosque se le asignan
Señalar los mecanismos de control en el proceso de facturación
Identificación de las necesidades
Identificar y señalar las políticas actuales de la empresa respecto al sistema de facturación
Identificar las debilidades o defectos del diseño del sistema facturación.
1.4.- ALCANCE DEL EXAMEN
Por otra parte no se planea encontrar restricciónalguna en la información impuesta por la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC) al malcance de nuestro trabajo.
1.5.-METODOLOGIA
Para efectuar nuestra revisión, seseleccionaron las partidas o cuentas que tengan relación con las operaciones referidos al Sistema Informático de Facturación conjunta SIRAK (provisión del servicio de agua potable y alcantarillado a…