INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTALCON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL
EVALUACION AL PROCESO DE FACTURACION
HOSPITAL SANTA CLARA III NIVEL, E.S.E.
VIGENCIA AUDITADA 2003 – JUNIO 30 2004
PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2003 – 2004
FASE II
DIRECCIÓN TÉCNICA DE SALUD Y BIENESTAR SOCIAL
NOVIEMBRE DE 2004
AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL “EVALUACIONAL PROCESO DE FACTURACION”
Contralor de Bogotá Oscar González Arana
Contralor Auxiliar Guillermo Ernesto Tuta Alarcón
Director Sectorial Olga Lucía Jiménez Orostegui
Subdirector de Fiscalización Bertha Sofía Ortiz Gutiérrez
Subdirector de AnálisisSectorial Carmen Sofía Prieto Dueñas
Equipo de Auditoría Guido Erwin Pedrosa Machado(Líder)
Carmen Rosa Pulido P. (Abogada)
Jaime A. Rodríguez G.(Ing Sistemas)Hugo E. López Flórez
Pedro Mejía Trujillo
Analista Sectorial Yaneth García Pabón
Myriam Sichaca Castiblanco
CONTENIDO
Página
INTRODUCCIÓN
1. ANALISIS SECTORIAL 5
2. HECHOS RELEVANTES EN EL PERÍODOAUDITADO 18
DICTAMEN DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE 19 INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA. 22
1. EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 22
2. EVALUACIÓN AL PROCESO DE FACTURACIÓN29
5. ANEXOS 30
1. CUADRO FACTURACION RECAUDO VIGENCIAS 2003 ENERO
JUNIO 2004 31
2. CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS 32
INTRODUCCIÓN
La Contraloría de Bogotá, en desarrollo de su función constitucional y legal, y en cumplimiento de su Plan deAuditoría Distrital 2003 – 2004, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral – Modalidad Especial, al Hospital Santa Clara III Nivel, ESE.
La Auditoría se centró en la evaluación al Proceso de Facturación del Hospital mediante el examen al Sistema de Información que opera y el análisis de los procesos de facturación y recaudo de dineros por concepto de copagos y cuotas de recuperación.Los Componentes de Integralidad seleccionados responden al análisis de la importancia y riesgos asociados a los procesos y actividades ejecutadas.
Debido a las inconsistencias encontradas tanto por el hospital como por el grupo de la Contraloría, actualmente la administración se halla adelantado un proceso de reingeniería a la facturación.
Dada la importancia del área de facturación en laproducción de ingresos para Hospital, y en la medida que esta funcione adecuadamente, el hospital podrá contar con una mayor solvencia económica para cumplimiento de sus objetivos, la Contraloría de Bogotá espera que este informe contribuya a su mejoramiento continuo y con ello a una eficiente administración de los recursos públicos, lo cual redundará en el mejoramiento de la calidad de vida delos ciudadanos
1. ANALISIS SECTORIAL
En América Latina las reformas a los sistemas de salud plantearon cambios estructurales en diferentes instancias y funciones del sector con el propósito de aumentar la equidad y la eficiencia de los servicios, la gestión de los prestadores y la efectividad de sus actuaciones y con ello lograr finalmente la satisfacción de las necesidades de salud de la…