ESTRATEGIAS USADAS POR LA DIAN PARA ENCONTRAR A LOS COMERCIANTES EVASORES DE IMPUESTOS

JHON H. MORENO MARIN
DIANA CATERINE CAMPO

INTENALCO

Santiago de Cali, 09 de Diciembre de 2009
ESTRATEGIAS USADAS POR LA DIAN PARA ENCONTRAR A LOS COMERCIANTES EVASORES DE IMPUESTOS
– Taller Final –

Realizado por:
JHON H. MORENO MARIN
DIANA CATERINE CAMPO
Estudiante 1er. Semestre

Presentadoa:
Héctor León Cobo Bejarano
Profesor de: Metodología de La Investigación

INTENALCO
Programa de contaduría
Santiago de Cali
09 de Diciembre de 2009
CONTENIDO

1. SELECCIÓN Y DEFINICIÓN DEL OBJETO DEL CONOCIMIENTO Pag. 6

2. PROBLEMAS DE INVESTIGACIÓN Pag. 6
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. Pag. 6
2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA Pag. 8
3. SISTEMATIZACIÓN DELPROBLEMA Pag. 8

3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN Pag. 9
1. OBJETIVOS GENERALES Pag. 9
2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Pag. 9

4. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN Pag. 10
1. TEORÍA Pag. 10
2. METODOLOGÍA Pag. 10
3. PRACTICA Pag. 10

5. MARCO DE REFERENCIA Pag. 11
1. TEÓRICO Pag. 11
2. CONCEPTUALPag. 11
3. CONTEXTUAL O HISTÓRICO Pag. 11

6. HIPÓTESIS DE TRABAJO Pag. 12
1. PRIMER GRADO Pag. 12
2. SEGUNDO GRADO Pag. 12
3. TERCER GRADO Pag. 12

7. ASPECTOS METODOLÓGICOS Pag. 13
1. FIGURA DEL ESTUDIO Pag. 13
2. MÉTODO DEL INTERÉS Pag. 13
3. CUENTAS Y TÉCNICAS PARA RECOLECCIÓN
DE INFORMACIÓN Pag.13
4. TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN Pag. 13

8. TABLA DE CONTENIDO Pag. 13
1. ORÍGENES Y CARACTERÍSTICAS DE
LA EVASIÓN TRIBUTARIA Pag. 13
2. REFORMAS TRIBUTARIAS Y SU CONTROL
A LA EVASIÓN TRIBUTARIA. Pag. 13
1. La apertura económica genera nuevas
Reformas Tributarias. Pag. 14
2. Las auditorias tributarias dantranquilidad
a los empresarios. Pag. 14
3. maniobras que las empresas utilizan
para disminuir su impuesto a pagar. Pag. 14

9. DOCUMENTACION PRELIMINAR Pag. 14
1. BIBLIOGRAFIA
2. CIVERGRAFIA

10. CRONOGRAMA DE TRABAJO Pag. 15

11. PRESUPUESTO. Pag. 15
1. COSTOS POR SERVICIOS PERSONALES
Encuestadores__________________
Auxiliares __________________
Sub Total __________________

2. COSTOS GENERALES Pag. 15
Transporte __________________
Fotocopias __________________
Refrigerio __________________
Imprevistos __________________

Sub – Total ______________

TOTAL _________________1. SELECCIÓN Y DEFINICIÓN DEL OBJETO DE CONOCIMIENTO.
Evasión de impuestos

2. PROBLEMAS DE INVESTIGACIÓN
Estrategias usadas por la DIAN para encontrar a los comerciantes evasores de impuestos.

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
El control a la evasión tributaria ha sido durante años una ardua tarea para los
Gobiernos de turno en todo el mundo, constantemente lasdiferentes administraciones replantean un gran número de soluciones, las cuales se han presentado cada vez con mayor periodicidad. En Colombia este fenómeno lo sitúa como uno de los países con mayor variabilidad en las reglas impositivas y gravámenes más elevados en el contexto latinoamericano.

A partir de la década de los noventa, con la apertura económica y la disminución de los gravámenesarancelarios fue necesario realizar nuevas reformas tributarias que compensaran el déficit que se generó a fin de incrementar los recaudos. Estas nuevas medidas ocasionaron que se presentara una reforma por año durante estos últimos períodos como respuesta al crecimiento del gasto estatal, sin embargo no es posible asegurar que las medidas que se han forjado con estos ajustes sean soluciones…