Auditoría Interna

“Evaluar el Cumplimiento a la Ley Reglamento e Instructivo Contra el Lavado de Dinero y Otros Activos.”

No.
PROCEDIMIENTOS HECHO POR
REFERENCIA
OBSERVACIONES
A. PLAN DEORGANIZACIÓN

1. Solicitar el organigrama de la unidad de Oficialía y constatar que se encuentre actualizado y autorizado.

2. Solicitar el Plan de Trabajo 2009 de la Oficialía deCumplimiento y verificar si el desarrollo de las actividades están de acuerdo al perfil exigido por la Ley contra el Lavado de Dinero.

3. Solicitar a Recursos Humanos la Descripción del Puesto delOficial de Cumplimiento y observar que se encuentre autorizado y actualizado. Asimismo asegúrese que las principales funciones y responsabilidades del cargo se encuentren contenidas en el referidodocumento.

4. Obtenga una lista de las políticas y procedimientos y Revisar si estas se encuentran actualizadas y autorizadas por un alto nivel de autoridad y que sean de conocimiento de todo elpersonal.

5. Verificar que exista un Manual de Prevención de Lavado de Dinero y que esté actualizado conforme la última Ley Especial Contra Actos de Terrorismos y verificar si lasactualizaciones han sido comunicadas al ente supervisor, según el Acuerdo 356 de la Fiscalía General de la República en capítulo V.

B. SUPERVISIÓN, ADMINISTRACIÓN Y CONTROLES
Con base a loscuestionarios de cumplimiento verifique:
1. Se esté identificando correctamente a los clientes (Cuestionario 1).

2. Existan documentos internos, que normen y controlen la detección de operacionesirregulares y sospechosas (Cuestionario 2).

3. Existan procedimientos desarrollados para la prevención y detección de lavado de dinero.(Cuestionario 3)

4. Exista un programa de capacitación y difusión enmateria de lavado de dinero (Cuestionario 4)

5. Exista un perfil del Oficial de Cumplimiento donde se normen las funciones y responsabilidades que establece la Ley (Cuestionario 5).

6. Exista…